財稅法爭點解讀

第一章 稅捐基礎法
壹、公課制度
一、公課的意義與分類
二、稅捐的定義
三、非稅公課
貳、依法課稅原則
一、構成要件法定原則
二、效果法定性原則
三、稅捐契約禁止原則
四、不利類推適用禁止原則
參、量能課稅原則
一、概說
二、能力指標
三、量能課稅原則的內涵與具體化
肆、累進稅原則
伍、實用性原則
陸、稅法規範的違憲審查
一、稅法規範所干預的基本權
二、審查基準與釋憲實務的觀察
第二章 稅捐債務法
壹、稅法上的債權與請求權
一、稅捐債權的成立要件
二、稅捐債務關係的法律效果
三、複數稅捐債務人：連帶稅捐債務？
四、稅捐債權債務關係的各個階段
貳、稅法上請求權的類型
一、稅款主給付請求權
二、附帶給付請求權
三、責任給付請求權
四、退給稅款請求權
五、溢繳稅款返還請求權
參、稅法上之核課期間
一、核課期間的性質：時效期間
二、核課期間與起算時點
第三章 稅捐行政法
壹、稅捐稽徵程序
一、基本原則
二、稅捐事件的程序
三、稅捐行政處分
四、協力義務
貳、稅捐處罰
一、稅捐行政罰
二、稅捐刑罰
三、立法論：逃漏稅捐罪、漏稅罰與行為罰之關係
四、自動報繳免罰
參、推計課稅
一、推計課稅的定義與性質
二、推計課稅的原則
三、推計課稅的對象
四、推計課稅的方法
五、事後協力行為與推計課稅
六、推計課稅與處罰
第四章 稅捐救濟法
壹、復查
一、復查程序的意義
二、復查程序的性質
三、不利益變更禁止之適用
貳、訴訟標的的爭議：爭點主義與總額主義
一、爭點主義
二、總額主義
三、我國稅務訴訟之訴訟標的
參、訴訟類型
一、行政訴訟之訴訟類型
二、常見之程序標的
肆、證據
一、主觀舉證責任
二、客觀舉證責任
三、證明度