銀行法暨金融控股公司法(五版)

五版序
自 序

第一篇 銀行法
第一章 銀行之定義及其經營之相關規範
第一節 總 論／3
第一項 銀行之定義／3
第二項 銀行之整體業務／5
第二節 有關放款、貼現或保證之規範／8
第三節 持有同一銀行股份之限制／10
第四節 設立分支機構之限制／12
第五節 經營信託或證券業務之限制／12
第六節 反面承諾／13
第七節 銀行內部及關係人授信之限制／14
第一項 銀行內部及其利害關係人無擔保授信之限制／14
第二項 銀行內部及其利害關係人擔保授信之限制／16
第三項 關係人授信之限制／18
第八節 不當吸收存款、爭取授信及收受不當利益之禁止／18
第九節 兼職與資格之限制／19
第十節 各類財務比率之規範／22
第一項 主要資產負債、負債淨值比率／22
第二項 各種存款及負債提列準備金比率／23
第三項 流動資產與負債比率／23
第四項 自有資本與風險性資產比率／24
第十一節 保護存款人之規範／36
第十二節 金融相關組織之規範／40
第一項 中央存款保險股份有限公司／40
第二項 金融業拆款中心／43
第三項 信用卡業務機構／45
第四項 財金資訊股份有限公司／50
第五項 財團法人金融聯合徵信中心／54
第六項 農業金融機構／57
第七項 財團法人中小企業信用保證基金／63
第八項 財團法人金融消費評議中心／64
第九項 電子支付機構／73
第十三節 其 他／92

第二章 銀行業之監理
第一節 主管機關之監理（外部監理）／98
第二節 銀行內部之控制及稽核（內部監理）／108
第三節 防制洗錢之相關規範／133

第三章 銀行之類型及其業務
第一節 銀行類型概論／151
第二節 商業銀行及其業務／160
第一項 辦理中期放款之限制／163
第二項 發行金融債券之限制／163
第三項 辦理住宅建築及企業建築放款之限制／168
第四項 對證券商或證券金融公司融通資金之限制／170
第五項 投資事業之限制／172
第六項 投資有價證券之限制／174
第七項 投資不動產之限制／181
第八項 承受擔保品之限制／182
第三節 專業銀行之類型及其業務／182
第一項 工業銀行／184
第二項 農業銀行／190
第三項 輸出入銀行／190
第四項 中小企業銀行／190
第五項 不動產信用銀行／192
第六項 國民銀行／193
第四節 信託投資公司及其業務／193
第五節 外國銀行／201
第六節 國際金融業務分行／211

第四章 銀行法規定之罰則
第一節 刑罰之規定／229
第一項 違反專業經營／229
第二項 故意損害銀行信用／229
第三項 背信罪／230
第四項 以詐術或不正方法取財／230
第五項 以竊取、毀壞或其他非法方法危害資金轉帳
清算之金資事業之核心資通系統設備之正常功能／230
第六項 無故入侵或干擾資金轉帳清算之金資事業之核心資通系統之
電腦或相關設備或無故取得、刪除或變更其電腦或相關設備之
電磁紀錄，而危害其正常功能／231
第七項 違背反面承諾／231
第八項 收受不當利益／232
第九項 違反關係人授信之限制／232
第十項 違反主管機關之處置／232
第十一項 非銀行使用銀行名稱或易使人誤認其為銀行之名稱／233
第二節 行政罰之規定／233
第一項 怠於申報或違反參與決定／233
第二項 違規營業／234
第三項 妨礙金融檢查／235
第四項 未遵守資本改善措施／235
第五項 違反放款或投資之限制／236
第六項 違反吸收存款或會計報告等限制或義務／236
第七項 違反強制或禁止規定／237
第三節 實體面之補充規定／238
第一項 刑罰之減輕與加重／238
第二項 撤銷權／238
第三項 兩罰之規定／239
第四項 受罰主體與求償權／239
第四節 執行面之補充規定／239
第一項 免予處罰／239
第二項 罰鍰之裁決與救濟／239
第三項 促繳罰鍰／240
第四項 督促改正／240
第五項 沒收犯罪所得／240
第六項 易服勞役／240
第七項 經營信用卡業務機構之準用規定／241

第二篇 金融控股公司法
第一章 金融控股公司之設立與組織調整
第一節 總 論／245
第二節 金融控股公司設立之一般規範／246
第三節 金融控股公司設立之特別規範／255
第四節 金融控股公司之組織調整方式／262

第二章 金融控股公司之利基與投資項目
第一節 金融控股公司之利基／265
第二節 金融控股公司之投資項目／275

第三章 金融控股公司經營之規範
第一節 持股超過法定比率之申報及申請核准／284
第二節 交叉持股之限制／289
第三節 符合資本適足性比率／290
第四節 符合財務比率／296
第五節 保密義務及保密措施之揭露／296
第六節 內部關係人授信之限制／297
第七節 內部關係人交易條件之限制／300
第八節 關係人交易之申報及揭露／308
第九節 財務報表之合併編製、公告及查核簽證／309
第十節 承受轉換前金融機構特別股股東之權利義務／311

第四章 金融控股公司之監理
第一節 主管機關之監理（外部監理）／315
第二節 金融控股公司內部之控制及稽核（內部監理）／319

第五章 金融控股公司法規定之罰則
第一節 刑罰之規定／323
第一項 背信罪／323
第二項 以詐術或不正方法取財／323
第三項 違反關係人授信之限制／324
第四項 收受不當利益／324
第二節 行政罰之規定／325
第一項 違規營業或持股或違反命令／325
第二項 妨礙金融檢查／326
第三項 違反投資、經營或申報等規定／326
第四項 違反強制或禁止規定／327
第三節 實體面之補充規定／327
第一項 刑罰之減輕與加重／327
第二項 撤銷權／327
第三項 適用其他法律處罰／328
第四項 求償權與兩罰之規定／329
第四節 執行面之補充規定／329
第一項 促繳罰鍰／329
第二項 督促改正／330
第三項 沒收犯罪所得／330
第四項 易服勞役／330

參考文獻／331
附 錄
一、金融法之法源及金融相關機構之介紹／335
二、中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則／341

五版序

　　由於在本書出版第四版後，內容中所涵蓋的諸多金融法規有所修改（例如：銀行法、銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則、銀行業公司治理實務守則、公開發行銀行財務報告編製準則、銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法、外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法、銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項、洗錢防制法、金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則、金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法、金融控股公司發行公司債辦法、金融控股公司年報應行記載事項準則、公平交易委員會對於結合申報案件之處理原則、金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法、金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法、金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則、發行人募集與發行有價證券處理準則、公開發行公司建立內部控制制度處理準則、專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法、專營電子支付機構支付款項信託契約應記載及不得記載事項），且書中所引用的諸多函令被廢止或被新的函令取代，因此本次改版對於有關銀行及金融控股公司的最新法規與函令進行修正與補充，期使本書之內容能與最新的相關法規與函令一致，而使讀者能掌握最新的資訊。

　　此外，新增以下法規：中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則（並將其全文列於附錄二）、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會設置「金融業拆款中心」要點、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會設置「金融業拆款中心」拆款作業細則，以俾使內容更為充實；並配合「國內系統性重要銀行」（Domestic-Systemically Important Banks，簡稱D-SIBs）之最新進展情形，修正與補充書中有關「國內系統性重要銀行」之內容。

　　最後，就「附錄一：金融法之法源及金融相關機構之介紹」中的金融法法源進行大幅度的補充及修正，且將2023年5月25日修正通過的「中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則」之全文增列為附錄二，以使讀者充分了解各種金融法規的最新變動情形以及有關銀行法第12條之1及第12條之2的最新實務運作。