序
自從新冠疫情後,美國啟動史上最大的貨幣寬鬆政策(無限QE),導致風險性資產價格不斷上漲,加上後疫情時代方興未艾的通貨膨脹,使得廣大民眾對於不斷上漲的股、房市有著深刻的焦慮不安,深怕錯過了眼前的投資機會,就會成為資產上漲列車的局外人而後悔莫及。凡此種種,除了讓買股、買房成為全民運動之外,也因為許多民眾對於投資常有不切實際的期待,讓詐騙集團有可乘之機。近幾年來投資詐騙層出不窮,例如:各種股票明牌、虛擬貨幣、假冒名人投資群組⋯⋯等族繁不及備載,而大型詐騙案件受害人數與金額更是迭創新高,這也顯示民眾對於金融市場與投資工具的基本知識不足,以致對投資理財經常有過於樂觀的想像。
有鑒於目前的社會環境瀰漫著投機風氣,本書《超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords》,希望提供讀者朋友們一些非知不可的金融基本概念與知識,並透過許多真實的金融歷史事件,讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解。
本書緣起於《超圖解金融保險與節稅規劃:保單到底能不能節稅?從實質課稅原則談起》一書,由於此書自2022年底出版以來,受到保險專業人士與大學系所師生的青睞,在市場引起廣大的迴響,同時也獲得國家圖書館【臺灣出版與閱讀】出版社「新書誌」選書的獎項。蒙五南圖書出版股份有限公司侯家嵐副總編輯的建議,再度與中國韶關學院副教授高震宇博士共同創作新書。新書命名為《超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords》。除了上述提及的「金融」知識之外,延續上一本著作,繼續深入探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的交錯融合。
本書共分三篇,第一篇關於「金融」,共有三章,每章十節;第二篇關於「保險」,共有三章,每章十節;第三篇關於「稅」,共有四章,每章十節。全書合計三篇、十章、一百節。內容從古至今、深入淺出,由高震宇博士撰寫第二、五、六、八、十章,本人撰寫第一、三、四、七、九章。期待從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入,為讀者提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角。再度感謝五南圖書出版股份有限公司的企劃,並出版此書嘉惠讀者,也感謝共同作者高震宇博士,尚祈讀者先進們不吝賜教。
黃世芳