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超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords

超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords

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內容簡介

  ⊙超圖解式編法,圖文搭配,一目了然,一點就通。
  ⊙財金領域人士必讀!統整、歸納最精華概念,打好知識基礎。
  ⊙大專金融通識課程教材,金融、商管及保險從業者的最佳參考工具書。
 
  【擺脫金融小白的稱號,全面提升財務智商】
  →理財熱銷工具書再出擊!提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角,建立財務、風險觀念。
  →透過歷史、法律、政策與實務等多個面向說明,讓讀者對金融市場與投資工具有正確且深入的理解。
  →想知道的全都有:
  金融工具、ETF與臺股定期定額、QE量化寬鬆、IFRS17、保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)、壽險淨值、保險商品(利率變動型壽險、投資型壽險、分紅壽險、實支實付醫療險等)、與保險有關的稅法及函釋、納稅者權利保護法、保單實質課稅、賦稅人權(Taxpayer's Human Rights)等。
 
  【非知不可的金融關鍵字與通識概念】
  新冠疫情後通膨及貨幣寬鬆政策,導致風險性資產價格上漲,激發了民眾對投資的迫切需求,也使得投資詐騙問題日益嚴重,彰顯出公眾金融知識不足的問題。
 
  本書聚焦「金融」、「保險」與「稅」三大財務重要主題,整理與歸納了100個最核心的關鍵字與概念。從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入介紹,讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解;也探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的關係與要點,提供讀者洞悉三者之間緊密聯繫的視角。適合金融、商管及保險從業人員、大專通識課程等研讀,以建立金融知識基礎。
 

作者介紹

作者簡介
 
黃世芳
 
  ⊙CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
  ⊙Asia Trusted Life Agents & Advisers Awards 2021
  ⊙2021年度亞洲最佳保險公司單位經理(Insurance Agency Leader of the Year)
  ⊙2021年保險行銷創世紀盛典(IMCC)論壇特邀嘉賓、大會講師
  ⊙2022年國際百萬圓桌MDRT波士頓年會焦點會議講師
  ⊙2024年國際龍獎IDA吉隆坡年會論壇特邀嘉賓與臺灣區分享代表
  ⊙國際百萬圓桌MDRT會員與IDA國際龍獎白金獎會員
  ⊙《資本主義的罪惡咖啡館》作者
  ⊙歷任世界五百大企業保險通訊處經理、區營業部協理、浙江省分公司總經理
  ⊙彰化市市政顧問
  e-mail:doors1699@gmail.com
 
高震宇
 
  ⊙中國韶關學院數學與統計學院副教授
  ⊙雲林科技大學財務金融所博士
  ⊙新加坡全球金融科技學院特許金融科技師Chartered Fintech Professional(CFtP)持證人、CFtP培訓師
  ⊙社會科學、經濟學和人文學科期刊《Social Sciences & Humanities Open》編輯委員會成員
  ⊙全球品牌創新永續協會(GBISS)共同發起人暨第一屆監事
  ⊙臺灣理財顧問認證協會(FPAT)第六屆候補監事
  ⊙國際認證高級理財規劃顧問Certified Financial Planner®(CFP®)持證人
  ⊙《無痛退休:戰勝年改、對抗通膨,活到90歲也不怕的實用理財術》作者
  e-mail:littsefish@gmail.com
 
繪者簡介
 
黃海納
 
  ⊙國立臺灣師範大學臺灣語文學系在學中
 

目錄

第一篇 金融
Chapter 1 關於金融

1-1 直接金融
1-2 間接金融
1-3 金融機構
1-4 金融市場
1-5 金融工具
1-6 貨幣
1-7 中央銀行
1-8 利率
1-9 通貨膨脹
1-10 通貨緊縮
參考資料

Chapter 2 證券、銀行、保險
2-1 CoCo債(Contingent Convertible Bonds)/瑞士銀行收購瑞士信貸
2-2 美國存託憑證ADR(American Depositary Receipts)/股神巴菲特投資台積電
2-3 指數股票型基金ETF(Exchange Traded Fund)/台股定期定額
2-4 現金減資/航海王長榮海運
2-5 保險科技運用共享平台/理賠聯盟鏈2.0
2-6 保險安定基金/幸福國寶人壽清理工作
2-7 再保險/漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠
2-8 純網銀/國家隊將來銀行
2-9 擠兌/矽谷銀行倒閉
2-10 美國10年期公債殖利率/殖利率曲線倒掛

Chapter 3 近代金融大事記
3-1 1929年華爾街股災
3-2 1930年代經濟大蕭條
3-3 金本位
3-4 1970年代石油危機
3-5 亞洲金融風暴
3-6 2008年金融海嘯
3-7 安倍三箭
3-8 QE量化寬鬆
3-9 TBTF,大到不能倒
3-10 無限QE
參考資料

第二篇 保險
Chapter 4 關於保險起源與原則

4-1 古埃及的石匠
4-2 禮運大同篇
4-3 勞埃德咖啡館
4-4 瑞士再保公司Sigma報告
4-5 大數法則
4-6 保險利益
4-7 主力近因
4-8 代位求償
4-9 損害填補原則
4-10 最大誠信原則
參考資料

Chapter 5 近期保險主流險種
5-1 利率變動型壽險
5-2 投資型壽險
5-3 分紅壽險
5-4 創新型保險商品
5-5 實支實付醫療保險
5-6 外溢保單
5-7 小額終老保險
5-8 長期照顧保險
5-9 意外骨折保險
5-10 重大傷病保險

Chapter 6 近代保險大事記
6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」(IFRS 17)
6-2 保險業新一代清償能力制度(TW-ICS)
6-3 保險業資本適足性管理辦法
6-4 壽險淨值
6-5 保單活化
6-6 遠距服務與網路投保
6-7 純網路保險公司
6-8 防疫保單
6-9 保單借款
6-10 永續金融

第三篇 稅
Chapter 7 關於稅

7-1 什一稅
7-2 窗戶稅
7-3 通膨稅
7-4 所得稅
7-5 遺產稅
7-6 有效稅率與邊際稅率
7-7 FATCA
7-8 CRS
7-9 就源扣繳
7-10 實質課稅
參考資料

Chapter 8 與保險有關的稅法及函釋(台灣)
8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款
8-2 保險法第112條
8-3 所得稅法第4條第1項第7款
8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定
8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款
8-6 納稅者權利保護法第7條
8-7 釋字第420號解釋
8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定
8-9 財政部台財稅字第10900520520號函
8-10 財政部台財稅字第10200009960號函

Chapter 9 保單實質課稅
9-1 租稅減免
9-2 租稅規避
9-3 信賴保護原則
9-4 最低稅負制
9-5 納稅者權利保護法
9-6 保單實質課稅八大樣態
9-7 保單實質課稅判例
9-8 保單實質課稅Checklist之一
9-9 保單實質課稅Checklist之二
9-10 行政救濟
參考資料

Chapter 10 實質課稅原則的演進與法理
10-1 脫法避稅行為
10-2 納稅者保護官
10-3 行政救濟
10-4 實質課稅原則
10-5 協力義務
10-6 租稅法律主義
10-7 賦稅人權(Taxpayer’s Human Rights)
10-8 總額主義
10-9 他益股權信託稅負(本金自益/孳息他益)
10-10 二親等以內親屬間財產之買賣
 

 
  自從新冠疫情後,美國啟動史上最大的貨幣寬鬆政策(無限QE),導致風險性資產價格不斷上漲,加上後疫情時代方興未艾的通貨膨脹,使得廣大民眾對於不斷上漲的股、房市有著深刻的焦慮不安,深怕錯過了眼前的投資機會,就會成為資產上漲列車的局外人而後悔莫及。凡此種種,除了讓買股、買房成為全民運動之外,也因為許多民眾對於投資常有不切實際的期待,讓詐騙集團有可乘之機。近幾年來投資詐騙層出不窮,例如:各種股票明牌、虛擬貨幣、假冒名人投資群組⋯⋯等族繁不及備載,而大型詐騙案件受害人數與金額更是迭創新高,這也顯示民眾對於金融市場與投資工具的基本知識不足,以致對投資理財經常有過於樂觀的想像。
 
  有鑒於目前的社會環境瀰漫著投機風氣,本書《超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords》,希望提供讀者朋友們一些非知不可的金融基本概念與知識,並透過許多真實的金融歷史事件,讓讀者對於金融市場與投資工具有正確而深入的理解。
 
  本書緣起於《超圖解金融保險與節稅規劃:保單到底能不能節稅?從實質課稅原則談起》一書,由於此書自2022年底出版以來,受到保險專業人士與大學系所師生的青睞,在市場引起廣大的迴響,同時也獲得國家圖書館【臺灣出版與閱讀】出版社「新書誌」選書的獎項。蒙五南圖書出版股份有限公司侯家嵐副總編輯的建議,再度與中國韶關學院副教授高震宇博士共同創作新書。新書命名為《超圖解金融保險與節稅規劃 二部曲:金融、保險與稅的100個Keywords》。除了上述提及的「金融」知識之外,延續上一本著作,繼續深入探討金融保險在稅務規劃、風險管理和投資運作中的交錯融合。
 
  本書共分三篇,第一篇關於「金融」,共有三章,每章十節;第二篇關於「保險」,共有三章,每章十節;第三篇關於「稅」,共有四章,每章十節。全書合計三篇、十章、一百節。內容從古至今、深入淺出,由高震宇博士撰寫第二、五、六、八、十章,本人撰寫第一、三、四、七、九章。期待從歷史、法律、政策與實務等多個角度切入,為讀者提供洞察「金融」、「保險」與「稅」之間緊密聯繫的視角。再度感謝五南圖書出版股份有限公司的企劃,並出版此書嘉惠讀者,也感謝共同作者高震宇博士,尚祈讀者先進們不吝賜教。
 
黃世芳
 

詳細資料

  • ISBN:9786263935761
  • 叢書系列:超圖解
  • 規格:平裝 / 324頁 / 17 x 23 x 1.6 cm / 普通級 / 雙色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣
 

內容連載

第一篇 金融
 
所謂「金融」,顧名思義就是「金錢的融通」,一般的認知是金錢的互通有無,從有錢的人手中移轉到需要錢的人手上,可能是透過中介機構,例如:銀行,也可能人與人間的直接借貸等行為。另外,金融也可以解釋成金錢的跨越時間與形式的交換。
 
誠如近來常見的一句流行語:「錢沒有不見;只是變成你喜歡的東西。」的確花錢可以買到快樂,此即是一種有形的金錢與心理滿足的交換。
 
低點買進股票;在高點賣出獲利,也是一種金錢與股票的跨時間的交換,當然股票的認賠殺出也是一種跨期交換。
 
而民眾購買保險付出保費,以換取風險發生時得到現金的補償,保險公司則依照法令規範去做適當的投資獲利,更是人類集體而複雜的金錢跨期交換。
 
又例如「房屋」主要功能雖是用來居住,但當房地產作為「資產」的一種形式,透過買賣或貸款轉換成現金的過程,感覺就像是硬體的房地產,「融化」成流動現金(線上帳戶的數字)。這樣的資產形式轉換過程,都可稱為金錢的跨時間與跨形式的交換。
 
本篇將介紹關於金融的重要Keywords與通識概念。
 
1-1 直接金融
 
係指未經過中間人或中介機構的金錢融通行為。對現代金融而言,最常見的就是企業發行股票,向投資大眾直接募資,因為對於某些新公司而言,可能有好而創新的商業模式,但卻沒有足夠擔保品或是財務報表供銀行審查,因此難從銀行借到錢。
 
也因此,企業需要資金時,藉由發行股票或債券,接受投資大眾直接購買而獲得所需資金,而投資大眾則參與分享此公司的經營獲利,這也是最常見的「直接金融」。
 
企業第一次透過證券交易所發行股票向大眾募資,又稱首次公開發行(Initial Public Offerings,簡稱IPO)。這將讓原來的私人企業轉化為上市公司。並需公開財務報表、招開股東會議並接受主管機關與大眾的監督。

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